¿Cuándo se realiza en reparto de utilidades en México?

¿Cuándo se realiza en reparto de utilidades en México? Esta pregunta suele ser frecuente entre empleadores y trabajadores, ya que la ley mexicana establece fechas específicas para que las empresas distribuyan la parte de las ganancias que les corresponde a los empleados. Sin embargo, dichas fechas pueden variar dependiendo del tipo de contribuyente, del ejercicio fiscal y de ciertos aspectos particulares de cada organización.

Para entender claramente ¿cuándo se realiza en reparto de utilidades en México?, es importante analizar los aspectos clave relacionados con los plazos, las obligaciones y las exenciones que tienen las diferentes empresas y contribuyentes en 2025.

Fechas de reparto de utilidades en México en 2025

Las fechas para realizar el reparto de utilidades en México en 2025 están determinadas por la ley y son producto del calendario fiscal de cada contribuyente. La ley establece que:

• Las personas morales (como las sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada, entre otras) deben hacer el pago entre 1 de abril y 30 de mayo.
• Las personas físicas con actividad empresarial tienen como plazo entre 1 de mayo y 29 de junio para repartir las utilidades.

Estas fechas tienen un fundamento legal, pues corresponden a un período en el que las empresas deben cumplir con la distribución, considerando los plazos para presentar declaración anual y calcular el impuesto sobre la renta (ISR).

¿Cuándo se realiza en reparto de utilidades en México? y cuáles son los plazos

El momento para realizar el reparto de utilidades en México no solo depende de las fechas establecidas, sino también del plazo que determina la ley para hacer el pago. El plazo máximo para pagar la PTU (Participación de los Trabajadores en las Utilidades) es de 60 días después de presentar la declaración anual del ISR.

Para 2025:

• La declaración anual de las empresas debe presentarse antes del 31 de marzo, por lo que el reparto de utilidades debe hacerse, a más tardar, el 30 de mayo.
• En el caso de los trabajadores independientes o contribuyentes personales, cuya declaración vence el 30 de abril, el pago del reparto de utilidades puede realizarse hasta el 29 de junio, siempre respetando los plazos legales.

Este esquema asegura que las empresas puedan planificar con anticipación los pagos, evitando retrasos o incumplimientos que puedan acarrear sanciones.

¿Qué empresas están obligadas a repartir utilidades en México?

Según las disposiciones de la Ley Federal del Trabajo (LFT) y el Servicio de Administración Tributaria (SAT), la obligación de repartir utilidades en México recae en aquellas empresas que cumplen ciertos requisitos, principalmente ligados a la utilidad generada en el ejercicio fiscal. Los principales puntos son:

• Si una empresa obtiene una utilidad mínima de 300 mil pesos anuales, está obligada a distribuir PTU.
• La misma obligación aplica para todas las empresas que tengan empleados registrados en su nómina y generen dichas utilidades.

Sin embargo, no todas las organizaciones deben repartir utilidades. La ley contempla algunas exenciones importantes.

Empresas exentas del reparto de utilidades en México

Diversas organizaciones quedan exentas de pagar PTU por razones específicas, como se establece en el artículo 126 de la Ley Federal del Trabajo. Entre las principales exenciones se encuentran:

• Empresas en su primer año de operación, que aún no han generado utilidades.
• Nuevas empresas dedicadas a la innovación de productos durante sus primeros dos años.
• Empresas en exploración minera o petrolera durante las etapas de exploración.
• Organizaciones sin fines de lucro, como fundaciones, asociaciones civiles, instituciones culturales o beneficas, y los institutos públicos, incluyendo el IMSS.
• Empresas con utilidad menor a 300 mil pesos anuales.

Estas excepciones ayudan a que los recursos puedan destinarse a la consolidación en etapas iniciales o a proyectos sociales y culturales, sin la carga adicional del reparto de utilidades.

Importancia de cumplir con los plazos y requisitos

Cumplir en tiempo y forma con el reparto de utilidades en México no solo evita sanciones y multas por parte de las autoridades fiscales, sino que también fortalece la relación entre empleadores y empleados. La PTU es una forma importante de reconocer el esfuerzo de los trabajadores y contribuir a su bienestar económico. Además, respetar los plazos ayuda a mantener la transparencia y la buena reputación de la empresa en el mercado.

Es fundamental que las empresas planifiquen con anticipación la distribución, considerando las fechas límite y las obligaciones legales. La correcta gestión de los pagos también favorece un mejor clima laboral y evita conflictos laborales que puedan derivar en acciones legales.

¿Quieres conocer en detalle las obligaciones y procesos del reparto de utilidades en México? Es recomendable consultar con un asesor fiscal o laboral para asegurarte de que tu empresa cumple con todos los requisitos y plazos establecidos por la ley. La correcta planificación y cumplimiento de estos aspectos no solo evita sanciones, sino que también contribuye a fortalecer el compromiso de los empleados y mejora la imagen de tu organización.

En suma, el ¿cuándo se realiza en reparto de utilidades en México? tiene respuestas claras que dependen del tipo de contribuyente y del calendario fiscal. Recordar las fechas de 1 de abril a 30 de mayo para las empresas, y de 1 de mayo a 29 de junio para los contribuyentes personas físicas, ayuda a proyectar los pagos y cumplir en tiempo. Además, entender quiénes están obligados o exentos permite una gestión eficiente y legalmente correcta.

El cumplimiento de este proceso, garantizado por las leyes mexicanas, favorece tanto a empleadores como a empleados, promoviendo prácticas laborales transparentes y responsables, en consonancia con los principios de justicia y desarrollo económico del país.